Программа семинара

1. Правила переноса убытков. Порядок исчисления и уплаты авансовых взносов по налогу на прибыль и определение базового периода.
2. Взаимосвязь налогового учета со стандартами бухгалтерского учета. Рассмотрим это по всем вопросам! Роль первичных бухгалтерских документов, правила их оформления для различных операций.
3. Новые правила применения обычных цен. Для кого предусмотрено трансфертное ценообразование? Анализ всех случаев, когда необходимо использование ОЦ! Импорт товаров и ОЦ.
4. Законопроект о кардинальном изменении налогообложения прибыли предприятий: новая редакция раздела ІІІ Налогового кодекса Украины: от финансовой отчетности через корректировки к налогооблагаемой прибыли; сокращение налоговых льгот.
5. Признание дохода по отдельным операциям: продажа товаров, предоставление услуг; учет посреднических операций; бесплатное получение (предоставление) товаров; реальные проблемы отражения сумм возвратной финансовой помощи.
6. Состав затрат и порядок их определения:
6.1 Общепроизводственные расходы, как часть прямых затрат в себестоимости.
6.2 Уценка (дооценка) активов, учет окончательно забракованной продукции и списание запасов в пределах норм естественной убыли.
6.3 Административные расходы: представительские расходы, документальное оформление расходов на служебные командировки (сроки, необходимость выдачи аванса, размер суточных, покупка ТМЦ, аренда автомобиля за границей; такси для сотрудников …), учет консультационных, информационных, аудиторских и др. услуг, расходы на связь. Чем заменить отмененный путевой лист?
6.4 Расходы на сбыт: услуги торговых посредников, транспортные услуги, проведение рекламных мероприятий посредством дешевых продаж или бесплатных раздач ТМЦ, маркетинг, участие в выставках.
6.5 Информационное обеспечение (подписка, Интернет), финансовые расходы, благотворительность, списание безнадежной задолженности, приобретение лицензий.
7. Затраты двойного предназначения: ограничения на формирование расходов стоимости специальной (форменной) одежды. Роялти. Налоговый учет расходов по подготовке и повышению квалификации персонала. Страхование.
8. Учет операций с основными средствами и нематериальными активами. Капитализация финансовых расходов. Ремонты своих и арендованных объектов. Ликвидация ОС без налогов: как правильно оформить? Амортизация ОС, приобретенных за счет капитальных инвестиций и безвозмездно полученных.
9. Аренда ОС, судьба ремонтных расходов, учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации за электроэнергию, воду и других расходов.
10. Налогообложение операций особого вида: - с расчетами в иностранной валюте (даты признания доходов и расходов, формирование первоначальной стоимости импортных товаров, курсовые разницы, покупка и продажа валюты); продажа 50% экспортной выручки и 90-дневный срок расчетов; - со связанными лицами; - выплата дивидендов; - операции с долговыми требованиями и обязательствами; лизинг; - операции с ЦБ: сплошная проблема! Акцизный налог с операций по отчуждению ЦБ.
11. Налогообложение нерезидентов. Рекомендации для налоговиков от ГНСУ: 30 листов адекватного текста!

Стоимость посещения семинара - 820 грн.
Скидка 5% для читателей журнала "Аудитор України"
Скидка 10% для корпоративных клиентов.
Для регистрации: тел.: +38(067) 536-18-95; +38(044) 360-46-37